Si sueñas con trabajar desde casa o viajando por el mundo como nómada digital, seguramente te estés planteado convertirte en autónomo; sin embargo, las dudas sobre qué impuestos tienes que pagar, cómo calcular el IVA y cuál es el propósito de tus obligaciones tributarias, te resultan una auténtica incertidumbre.
Con el auge del empleo remoto, muchas profesiones ya gozan de mayor autonomía y flexibilidad a la hora de ejercer su actividad profesional, pero si quieres mantener todo en regla, el Ministerio de Hacienda exige cumplir con una serie de obligaciones que no puedes pasar por alto.
Afortunadamente todo tiene su recompensa, así que merece la pena cumplir con estas obligaciones fiscales y contribuciones al gasto público si de ello depende trabajar desde la comodidad del ordenador, tener tu oficina en casa o en tus destinos de viaje preferidos, conciliar mejor tu vida personal con tu vida laboral y librarse de los jefes.
¿Quieres conocer qué impuestos debes pagar al ser autónomo en España? Sigue leyendo para enterarte de todos los detalles.
Lista de impuestos que debes pagar como freelance, nómada digital o autónomo
Antes de organizar tu contabilidad y realizar el cálculo de los gastos que deberás asumir en esta nueva etapa profesional tras ser tu propio jefe, es importante conocer cuáles serán tus principales obligaciones tributarias y su respectivo origen:
Pago del IVA
El cálculo del famoso Impuesto al Valor Añadido, mejor conocido como IVA, es una de las primeras preocupaciones fiscales de todos aquellos profesionales que deciden emprender el camino como freelance, nómadas digitales o autónomos.
El IVA es un impuesto fiscal recaudado en todas las transacciones realizadas con tus clientes en la entrega de bienes y en este caso, la prestación de servicios de carácter profesional.
Asimismo, cada vez que adquieres algún producto o servicio de terceros, en este caso, competente al desarrollo de tu actividad profesional, deberás calcular y pagar el porcentaje de IVA correspondiente.
En cada factura que realices para tus clientes, es importante agregar el cobro del IVA devengado para más adelante, declarar o “liquidar” dicho impuesto.
En España, los autónomos por lo general están obligados a pagar el IVA a Hacienda de manera trimestral y su cálculo depende tanto del consumo como de las aportaciones de servicios. A mayor número de gastos e ingresos, mayor cantidad de IVA.
Pago del impuesto del IRPF
El Impuesto sobre la Renta para las Personas Físicas, popularmente conocido por sus siglas IRPF, es otro de los impuestos del sistema tributario español que debes pagar si deseas estar al día con tus obligaciones fiscales como autónomo, freelance o nómada digital.
La Agencia Tributaria exigirá el pago del IRPF en función de las rentas obtenidas a lo largo de un año natural, es decir, el cálculo del cobro está sujeto a modificaciones en función de cuántos ingresos has generado anualmente en tu actividad profesional independiente. Visto de forma simple: entre mayores ingresos, mayor IRPF.
El IRPF representa dinero de nuestra renta o nómina previamente apartado por Hacienda a modo de anticipo o previsión a la declaración de Renta. Esta clase de “adelanto” es exigida por el gobierno con el objetivo de asegurarse de que los ciudadanos españoles, en este caso autónomos, cumplen con sus obligaciones fiscales.
Al momento oficial de la declaración de Renta, la Agencia Tributaria puede devolver una cantidad del IRPF en caso de haber retenido más dinero del correspondiente. En una situación en donde has ingresado menos IRPF del debido, es necesario pagar la cantidad en deuda.
Pago de la cuota de autónomos
Aunque la cuota de autónomos no es exactamente un impuesto fiscal de la Agencia Tributaria, sí que se trata de un importe fijo y obligatorio que garantiza el cumplimiento de la legalidad y cotización a la Seguridad Social.
Este importe debe ser abonado de manera mensual para garantizar el acceso a las coberturas sanitarias de la Seguridad Social de todos los profesionales independientes y por supuesto, las condiciones de la pensión de jubilación.
Aunque la cuota de autónomos es una cifra fija y establecida, el cálculo del importe puede variar según la base de cotización correspondiente a cada profesional inscrito en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).
Asimismo, existe la tarifa plana o con descuento del 80 % en la cuota de autónomos, pensada para ayudar a todos los nuevos profesionales por cuenta propia durante el primer año de ejercicio en esta etapa profesional.
Para finalizar sobre los impuestos que debes pagar
Ahora que conoces cuáles son las principales obligaciones fiscales que debes prever al darte de alta como autónomo y comenzar a disfrutar de este grandioso estilo de vida, tienes todo lo que necesitas para emprender el camino hacia tu propio desarrollo profesional.
Estar al día con tus deberes tributarios, realizar correctamente los cálculos y ser responsable de tu contabilidad como pequeño empresario, te librará de cualquier inconveniente al momento de facturar los trabajos realizados y ejercer tu actividad de manera independiente.
Si tienes más dudas sobre el cálculo y pago de impuestos para autónomos y otros agentes presentes al momento de empezar a ser tu propio jefe, aquí tienes una guía para comenzar a trabajar como freelance desde cero.
Pero si vives viajando no creo que haga falta ser autónomo español y tampoco pagar IRPF en España no?
Hola Jul:
Tienes que declarar en algún país tus ganancias. Para el caso de España, estos son los impuestos a pagar.
¡Saludos!